Steuern sparen im Erbrecht – wie Sie durch Schenkungen den Nachlass optimal regeln

Viele Menschen wollen nicht erst mit dem Erbfall für Klarheit sorgen – sondern schon zu Lebzeiten die Weichen stellen. Gerade bei größeren Vermögen wie Immobilien und Barvermögen lohnt sich eine strategische Schenkung, um:

• Steuern zu sparen,

• Streit unter den Erben zu vermeiden

• und Pflichtteilsansprüche zu minimieren.

💡 Warum Schenkung statt Testament?

Ein Testament ermöglicht individuelle Regelungen – doch wer nahe Angehörige wie Kinder oder Ehegatten übergeht, muss mit Pflichtteilsforderungen rechnen. Wer hingegen rechtzeitig schenkt, kann steuerliche Freibeträge nutzen und den Nachlass gezielt steuern.

📌 Beispiel aus der Praxis:

Herr und Frau M. besitzen:

• eine Immobilie (Wert 500.000 €)

• ein Aktiendepot (Wert 200.000 €)

• ein Tagesgeldkonto (100.000 €)

Sie haben zwei Kinder und möchten Streit vermeiden – und möglichst wenig Steuern zahlen.

Schritt 1: Schenkung der Immobilie an Sohn A

• Vater überträgt 250.000 € (hälftiger Immobilienwert)

• Mutter ebenfalls 250.000 €
  ➡️ Jeweils steuerfrei dank Freibetrag von 400.000 € pro Elternteil

Schritt 2: Geldvermögen an Tochter B – gestaffelt

• Jahr 2025: Vater schenkt 100.000 €, Mutter 100.000 €

• Jahr 2035: Beide Elternteile erneut je 100.000 €

➡️ Tochter erhält 400.000 € steuerfrei, da die 10-Jahres-Frist eingehalten wurde

🛡️ Und was ist mit dem Pflichtteil?

Eine Schenkung kann Pflichtteilsansprüche nicht ganz verhindern, aber:
Nach Ablauf von 10 Jahren seit der Schenkung wird sie im Pflichtteil nicht mehr voll berücksichtigt. Das bedeutet: Je früher geschenkt wird, desto weniger Zugriff haben andere Pflichtteilsberechtigte.

Aber Achtung: Wird ein Nießbrauch oder Wohnrecht vorbehalten, beginnt die Frist unter Umständen nicht zu laufen – das sollte gut geprüft werden.

Fazit:

✅ Durch durchdachte Schenkungen können Sie den Nachlass zu Lebzeiten sinnvoll aufteilen
✅ Sie nutzen Freibeträge mehrfach und sparen Erbschaftssteuer
✅ Pflichtteilsansprüche lassen sich durch rechtzeitiges Handeln reduzieren
✅ Gleichzeitig behalten Sie über Wohnrecht oder Nießbrauch die Kontrolle

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